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¿Cómo Calcular las retenciones?
Las retenciones son impuestos que se aplican a ciertos ingresos y que se deben retener y pagar al gobierno. Las retenciones se aplican a diferentes tipos de ingresos.
Para calcular las retenciones, es necesario conocer el tipo de ingreso que se está percibiendo y la tasa de retención aplicable. En algunos casos, se pueden aplicar diferentes tasas de retención dependiendo de la fuente de los ingresos.
La calculadora que les presentamos a continuación, permitirá una fácil y rápida cálculo de retenciones, te ayudara de una manera óptima tu trabajo y tiempo.
Toda persona jurídica o persona natural obligada a llevar contabilidad que pague o acredite en cuenta cualquier tipo de ingreso que constituya renta gravada para quien los reciba, actuará como agente de retención del Impuesto a la Renta. Los agentes de retención están obligados a entregar el respectivo comprobante de retención, dentro del término no mayor de cinco días de recibido el comprobante de venta, a las personas a quienes deben efectuar la retención.
Igualmente están obligados a proporcionar al SRI cualquier tipo de información vinculada con las transacciones por ellos efectuadas.
¿QUÉ PORCENTAJE DEBO RETENER DEL IMPUESTO A LA RENTA EN LA COMPRA DE BIENES O ADQUISICIÓN DE SERVICIOS?
Si realiza una compra de bienes tales como computadoras, herramientas, productos para su inventario u otros bienes, usted debe retener el 1%
¿Cuánto debo retener si realizo una compra de servicios?
Si compra servicios a una empresa como los servicios de asesoría contable, o si usted contrata servicios de mantenimiento de maquinas a una empresa o cualquier otro servicio como internet o telefonía móvil usted deberá retener el 2%
Sanciones de la retención
El incumplimiento de las obligaciones de efectuar la retención, presentar la declaración de retenciones, depositar los valores retenidos y entregar los comprobantes en favor del retenido, será sancionado con las siguientes penas:
- De no efectuarse la retención, de hacerla en forma parcial o de no depositar los valores retenidos, el agente de retención será obligado a depositar en las entidades autorizadas para recaudar tributos el valor total de las retenciones que debiendo hacérselas no se efectuaron, o que realizadas no se depositaron, las multas e intereses de mora respectivos.
- El retraso en la presentación de la declaración de retención será sancionado de conformidad con lo previsto por la Ley Orgánica de Régimen Tributario. El retraso en la entrega de los tributos retenidos dará lugar a la aplicación de los intereses correspondientes, sin perjuicio de las demás sanciones previstas en el Código Tributario.
- La falta de entrega del comprobante de retención al contribuyente será sancionada con una multa equivalente al cinco por ciento (5%) del monto de la retención, y en caso de reincidencia se considerará como defraudación de acuerdo con lo previsto en el Código Tributario.
Cuadro de Retenciones de IVA
Aplicación de Retenciones en la Fuente – Retenciones de IVA – Año 2024
| COMPRADOR | VENDEDOR | |||||||||
| Gran Contribuyente Contribuyente Especial | Contribuyente Especial | Agente de Retención | Régimen General RIMPE Emprendedor | RIMPE Negocios Populares | ||||||
| Retención del Impuesto a La Renta | Retención del impuesto al valor Agregado | Retención del Impuesto a La Renta | Retención del impuesto al valor Agregado | Retención del Impuesto a La Renta | Retención del impuesto al valor Agregado | Retención del Impuesto a La Renta | Retención del impuesto al valor Agregado | Retención del Impuesto a La Renta | Retención del impuesto al valor Agregado | |
| Gran Contribuyente Contribuyente Especial | NO | SI | SI | SI | SI | SI | SI | SI | NO | NO |
| Contribuyente Especial | NO | SI | SI | SI | SI | SI | SI | SI | NO | NO |
| Agente de Retención | NO | NO | SI | NO | SI | SI | SI | SI | NO | NO |
| Exportador Habitual | NO | SI | SI | SI | SI | SI | SI | SI | NO | NO |
| Institución del Estado | NO | SI | SI | SI | SI | SI | SI | SI | NO | NO |
| Institución del Estado salvo 4 casos Art. 45 L.R.T.I. | SI | SI | SI | SI | SI | SI | SI | SI | NO | NO |
De gran ayuda
Un contribuyente especial puede retenerle IVA a otro contribuyente especial?
si
Igualmente con un agente de retención, puede retenerle a otro agente de retención?
si
La tabla de retenciones esta actualizada?
así es
muy buenaayuda, gracias
Compartan la herramienta
Se puede hacer una retención para más de una factura? Gracias
Está actualizada la tabla de retención teniendo en cuenta el régimen RIMPE?
si se puede hacer
El cuadro de retención de la fuente está disponible? Gracias
claro que si
Que pasa si el pago es una abono a una factura, la retencion es proporcional al pago o se retiene por el total de la factura.
Por el total
Cuanto se retiene fte e iva de un C. Especial a otro especial (sin fines de lucro) por servicios
Si soy un C»Especial» puedo llevar el registro como CPA a una persona juridica de caracter general
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